GUIDE - Anatomie du contrôle interne

Ce guide d’information présente les principales exigences dans le secteur financier, qui est aujourd’hui l’un des plus réglementé sur le sujet. Les référentiels, acteurs et outils présentés ici sont transposables à tous les secteurs d’activités, avec toujours cette volonté de maîtrise des risques, de fiabilité des informations et de résilience des activités.

Les éléments présentés ici couvrent les thématiques suivantes :

Cadre réglementaire général

  • Aux Etats-Unis
  • En France
  • Au Maroc
  • En zone sub-saharienne

Référentiel d’élaboration COSO II

  • La dimension opérationnelle
  • La dimension fonctionnelle
  • La dimension structurelle

Acteurs à mobiliser

  • Les organes de gouvernance
    • Conseil d’Administration
    • Comité d’Audit et de Prévention des Risques
    • Direction Générale
  • Les fonctions Contrôle et Risque
    • Audit Interne
    • Contrôle Permanent
    • Conformité
    • Prévention des Risques
  • Les acteurs métiers
    • Direction des Systèmes d’Information
    • Direction des Ressources Humaines
    • Responsables d’activités
    • Opérationnels

Outils de pilotage

  • Les systèmes dédiés au contrôle interne
  • Les systèmes connexes

Enjeux et perspectives

  • Un changement de perception
  • Un processus fédérateur
  • Une démarche responsable
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